Renteaftrek vanaf 1 januari 2031: Bereid je voor op verandering

Stel je hebt voor 2001 een woning gekocht en voor de aanschaf van de woning en eventuele verbouwing toen een hypotheek afgesloten van €200.000,00. Dat noemen we dan de eigen woningschuld. De nieuwe regels zijn pas ingegaan op 1-1-2001. Vanaf dat moment is de periode van maximaal 30 jaar ingegegaan. De rente die je over deze schuld betaalt aan de geldverstrekker is fiscaal aftrekbaar tot 01-01-2031. Er zit nu dus een verschil tussen de bruto en de netto maandlasten. Dat verschil is de belastingteruggave over de betaalde rente.

Hierboven is een simpel voorbeeld, maar zoals we weten blijven de meeste mensen geen 30 jaar in dezelfde woning wonen Dus ben je ondertussen verhuisd en duurder gaan wonen en heb je de hypotheek helemaal aangepast. Dan nog kijkt de belastingdienst naar je schuld op 1-1-2001 en zolang die schuld niet volledig is afgelost blijft de beperkte renteaftrek van 30 jaar lopen.

Rekenvoorbeeld in geval van wijzingen sinds 2001:

Hypotheekschuld in 2001 € 200.000,00, verhoogd in verband met verhuizing in 2010 met een spaarhypotheek van € 200.000,00.
Daarna in 2023 weer verhuisd en kleiner gaan wonen. De overwaarde is in 2023 gebruikt om hypotheek te verlagen en alles is omgezet naar een annuïteitenhypotheek van € 320.000,00 die afloopt in 2053 met een rente 3,8%.  WOZ waarde woning € 450.000,00.

De bruto maandlast (incl. aflossing) is dan € 1.491,00 en netto € 1.116,00 (wordt ieder jaar iets aangepast als gevolg van annuïtaire aflossing op de hypotheek). In 2031 is dan ineens je netto maandlast € 1.425,00 omdat de aftrek over de oorspronkelijke € 200.000 vervallen is.

En per 2040 vervalt de rente-aftrek helemaal terwijl de hypotheek aan de geldverstrekker door blijft lopen (€ 1491,00 per maand). En daarbij moet je dan ook nog rekening houden met het feit dat je aan de Belastingdienst nog steeds belasting betaald voor het eigenwoningforfait.

Ontstaat er altijd een probleem op 1-1-2031 als de renteaftrek vervalt. Nee dat hoeft absoluut niet het geval te zijn. Wat de impact voor jou is, is afhankelijk van je persoonlijke situatie in 2031. Heb je misschien inmiddels meer inkomen, is je hypotheek deels afgelost dan heb je waarschijnlijk geen probleem, maar ga je juist qua inkomen achteruit omdat je minder gaat werken of met pensioen gaat dan is er per maand ineens minder te besteden.

Aan de andere kant is 2031 nu nog ver genoeg weg om geleidelijk naar die hogere maandlasten te groeien. Een oplossing zou kunnen zijn dat je nu alvast je maandelijkse voorlopige teruggave ieder jaar iets verlaagd zodat je geleidelijk aan naar die hogere maandlast groeit, hetgeen je niet per maand terugvraagt krijg je alsnog terug bij de belastingaangifte en dat kan je dan bijvoorbeeld elk jaar gaan aflossen op de hypotheek.

Wellicht heb je een aflossingsvrije hypotheek omgezet naar een spaarhypotheek die je tussen 2001 en 2012 hebt afgesloten. Dan zou je ervoor kunnen kiezen om extra te storten in de spaarpolis om de looptijd in te korten. Op die manier kan je ervoor zorgen dat voor 2031 je hypotheek is afgelost.

Wil je weten wat voor jou de consequenties zijn en hoe je die eventueel op kan lossen. Bel mij en dan plannen we een afspraak in om te kijken of deze situatie ook op jou van toepassing is en of dat eventueel een probleem op gaat leveren.